증여세 계산기: 자산별 취득세 및 혼인 특례 실시간 통합 산출

1. 1단계: 증여 자산 유형 선택
   현금, 아파트, 빌라·오피스텔, 상가·토지, 유가증권(주식·채권) 중 증여 대상 자산을 선택한다. 아파트나 상가 등 부동산을 선택하면 채무액 입력창과 취득세율 선택 메뉴가 자동으로 활성화되며, 현금이나 주식 선택 시에는 취득세 항목이 자동 비과세로 처리된다.
2. 2단계: 증여재산 평가액 및 채무 인수액 입력
   증여할 자산의 가액을 원 단위로 입력한다. 아파트는 국토교통부 실거래가나 유사 매매사례가액을 기준으로 입력하며, 토지·단독주택 등은 공시가격을 적용한다. 전세보증금이나 주택담보대출을 수증자가 승계하는 부담부증여라면 채무액을 함께 입력하여 순수 증여 과세가액에서 차감한다.
3. 3단계: 수증자 신분(가족 관계) 지정
   재산을 넘겨받는 사람의 신분을 배우자, 성인 자녀, 미성년 자녀, 손자녀, 며느리·사위, 형제자매 중에서 지정한다. 관계에 따라 상속세 및 증여세법상 10년 합산 공제액(배우자 6억 원, 성인 자녀 5,000만 원 등)이 자동 차감되며, 손자녀에게 직접 증여할 경우 세대생략 할증세액(30% 또는 미성년 20억 초과 시 40%)이 계산식에 자동 반영된다.
4. 4단계: 혼인·출산 특례 및 자진신고 공제 선택
   직계존속으로부터 혼인신고일 전후 각 2년 또는 자녀 출생일로부터 2년 이내에 재산을 받는 경우 ‘혼인·출산 특례 공제’를 체크하여 1억 원을 추가로 공제받는다. 또한 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 관할 세무서에 자진 신고할 예정이라면 ‘자진신고 공제’를 선택해 산출세액의 3% 감면 혜택을 적용한다.
5. 5단계: 통합 계산 실행 및 세부 명세서 확인
   ‘증여세 및 취득세 통합 계산하기’ 버튼을 누르면 수증자가 최종 마련해야 하는 총 세부담이 즉시 도출된다. 결과 화면에서는 과세표준 구간별 누진세율(10%~50%)이 적용된 국세 증여세와 함께, 부동산 취득에 따른 순수 증여 취득세 및 채무 승계분 유상취득세가 분리 표기되어 실질적인 자금 계획을 수립할 수 있다.

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